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主任、各位副主任，各位委員：

受縣人民政府委托，我向本次會(huì)議報(bào)告2022年度縣本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況，請予審議。

按照《關(guān)于開展2022年度縣本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改督辦工作的方案》要求，各涉審單位對審計(jì)整改工作高度重視、全力配合、嚴(yán)肅整改，根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題糾正補(bǔ)漏、建章立制，推動(dòng)審計(jì)整改走深走實(shí)、見行見效，努力擴(kuò)大整改戰(zhàn)果，穩(wěn)步推進(jìn)審計(jì)整改工作。從整改總體情況來看，審計(jì)報(bào)告中所反映問題共涉及36項(xiàng)，其中已完成整改33項(xiàng)，持續(xù)整改3項(xiàng)，整改完成率達(dá)100%，階段性整改工作取得明顯成效，但由于少數(shù)問題雖已進(jìn)一步建立健全相關(guān)制度，但需著眼長期規(guī)劃，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，形成整改合力，才能徹底完成整改。對整改中的問題，我們將繼續(xù)督促相關(guān)部門切實(shí)履行整改主體責(zé)任，全面整改到位。現(xiàn)將具體整改情況報(bào)告如下：

一、縣本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問題的整改情況    

（一）預(yù)算編制方面

關(guān)于預(yù)算編制不嚴(yán)謹(jǐn)，將提前下達(dá)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)算納入一般性轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)算科目的問題。縣財(cái)政經(jīng)班子會(huì)討論研究，今后將嚴(yán)格按照預(yù)算法要求，按文件下達(dá)指標(biāo)科目與類別編列預(yù)算，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性。

（二）財(cái)政收入方面

關(guān)于非稅收入13944.35萬元應(yīng)繳未繳國庫的問題。2023年1月至5月，縣財(cái)政已將應(yīng)繳未繳收入13944.35萬元分批次繳入國庫。

（三）財(cái)政支出方面

1.關(guān)于年終調(diào)賬虛列支出的問題。一是縣財(cái)政加大對文化旅游體育與傳媒等民生投入力度，2023年1月至9月增長67.9%；二是縣財(cái)政局召開了班子會(huì)，進(jìn)一步規(guī)范科目管理，嚴(yán)格規(guī)范預(yù)算支出，實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)支出穩(wěn)增長的相關(guān)目標(biāo)。

2.關(guān)于違規(guī)返還域內(nèi)非預(yù)算所屬企業(yè)扶持資金2840萬元的問題。縣財(cái)政局召開班子會(huì)，積極配合整改：一是規(guī)范預(yù)算編制，加強(qiáng)企業(yè)扶持資金管理；二是加強(qiáng)對弋陽高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)管委會(huì)撥付非預(yù)算所屬企業(yè)扶持資金的指導(dǎo)，規(guī)范扶持資金撥付；三是嚴(yán)格執(zhí)行和落實(shí)《弋陽縣鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新扶持辦法》和“減稅降費(fèi)”的各項(xiàng)涉企優(yōu)惠政策。

3.關(guān)于違規(guī)將財(cái)政專戶971.98萬元資金借出周轉(zhuǎn)使用的問題。弋陽縣人民政府已下發(fā)資金抄告并收回財(cái)政。

4.關(guān)于違規(guī)在“一般公共預(yù)算支出”科目中列支19666萬元融資平臺注冊資本金的問題。縣財(cái)政召開班子會(huì)研究，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編制，將融資平臺注冊資本金納入年初預(yù)算，嚴(yán)格按照饒發(fā)改投字（〔2022〕22號）撥付資金。

5.關(guān)于未及時(shí)撥付資金179.95萬元的問題。縣財(cái)政局召開班子會(huì)，積極配合整改：下一步縣財(cái)政會(huì)繼續(xù)督促相關(guān)部門加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，提高資金使用績效。

（四）困難群眾補(bǔ)助資金管理使用情況審計(jì)

1.關(guān)于少發(fā)喪葬補(bǔ)貼5.44萬元的問題。縣民政局對涉及的三個(gè)敬老院進(jìn)行全縣通報(bào)，杜絕該類情況再次發(fā)生。同時(shí)，制定下發(fā)《弋陽縣民政局關(guān)于規(guī)范辦理特困人員喪葬事宜的通知》，督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)予以整改到位。

2.關(guān)于集中供養(yǎng)人員的膳食支出占集中供養(yǎng)資金的比例未達(dá)省定集中供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)的問題。縣民政局已啟動(dòng)公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)改革，已于8月底前完成院民入住，9月底前成立核算中心，10月底前實(shí)行敬老院財(cái)務(wù)報(bào)賬制，監(jiān)督敬老院今后集中供養(yǎng)人員的膳食支出必須達(dá)到省定集中供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)。

3.關(guān)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院未單獨(dú)設(shè)立賬戶的問題。2023年縣民政局啟動(dòng)公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)改革，已成立核算中心，按照改革方案對7所中心敬老院將依托縣社會(huì)福利院（縣養(yǎng)老服務(wù)中心）賬戶進(jìn)行集中管理，分戶核算。

4.關(guān)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院和福利院擠占特困集中供養(yǎng)資金47.48萬元的問題。縣民政局召開班子會(huì)研究，及時(shí)整改：一是和弋陽龜峰頤養(yǎng)中心簽訂《關(guān)于變更弋陽縣社會(huì)福利院政府兜底特困人員資金結(jié)算方式的協(xié)議》，明確弋陽龜峰頤養(yǎng)中心集中供養(yǎng)的特困人員費(fèi)用，縣民政局只撥付供養(yǎng)費(fèi)和護(hù)理費(fèi)，不再支付其他費(fèi)用，費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按照省市有關(guān)特困人員供養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。二是公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)人事薪酬制度，做好經(jīng)費(fèi)保障工作。三是已對涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)下發(fā)《整改提示函》，同時(shí)印發(fā)《弋陽縣民政局關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理的通知》，及時(shí)督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)予以整改，杜絕擠占特困人員供養(yǎng)資金的情況。

5.關(guān)于向不符合條件人員發(fā)放低保資金184.73萬元的問題。縣民政局已對上述人員統(tǒng)一做停發(fā)處理，現(xiàn)已取消不符合條件人員享受低保的資格。

6.關(guān)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)截留集中供養(yǎng)資金38.85萬元的問題。縣民政局已聯(lián)系縣財(cái)政、自然資源等部門對所有敬老院開展資產(chǎn)清算，9月底前已將鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院的截留資金進(jìn)行收繳，并上繳財(cái)政。

7.關(guān)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院大額現(xiàn)金支出55.04萬元的問題。縣民政局已對涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)下發(fā)《整改提示函》，同時(shí)印發(fā)《弋陽縣民政局關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理的通知》，及時(shí)督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)予以整改，杜絕大額現(xiàn)金支出的情況。

8.關(guān)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)敬老院存在白條支付日常費(fèi)用問題。縣民政局已對涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)下發(fā)《整改提示函》，同時(shí)印發(fā)《弋陽縣民政局關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范公辦養(yǎng)老機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理的通知》，及時(shí)督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)予以整改，杜絕白條支付日常開支的情況。

9.關(guān)于重復(fù)發(fā)放臨時(shí)救助資金0.05萬元的問題。縣民政局已督導(dǎo)漆工鎮(zhèn)社會(huì)事務(wù)辦及時(shí)整改，現(xiàn)已將重復(fù)享受的資金0.05萬元追繳到位。

10.關(guān)于龜峰頤養(yǎng)中心違規(guī)將3名自費(fèi)人員安排住在供特困人員入住的樓房，擠占城市集中供養(yǎng)資金的問題。縣民政局已對弋陽龜峰頤養(yǎng)中心下發(fā)《整改提示函》，龜峰頤養(yǎng)中心現(xiàn)已將劉某福等3人清退出2號樓。

11.關(guān)于龜峰頤養(yǎng)中心未按規(guī)定配備護(hù)理人員，少配備護(hù)理人員 6名的問題。縣民政局已對弋陽龜峰頤養(yǎng)中心下發(fā)《整改提示函》，龜峰頤養(yǎng)中心現(xiàn)已將護(hù)理人員配備到位。

12.關(guān)于檔案管理不規(guī)范問題。縣民政局已督導(dǎo)有關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）社會(huì)事務(wù)辦予以改正，嚴(yán)格按照規(guī)定填寫相關(guān)材料和蓋章證明，規(guī)范檔案材料的保存。

（五）保障性安居工程資產(chǎn)管理及使用情況審計(jì)

1.監(jiān)管不嚴(yán)，存在118戶應(yīng)退出未退出住房保障待遇的問題。

（1）關(guān)于17戶財(cái)政供給人員應(yīng)退未退的問題。縣住保中心召開班子會(huì)，出臺整改方案，按照整改方案進(jìn)度推進(jìn)整改，目前完成信息核查，核查情況反映：實(shí)際存在11戶超過住房保障面積和1戶違反住房保障規(guī)定的住戶，縣住保中心根據(jù)工作方案的要求于12月1日開始下達(dá)整改通知書；5戶經(jīng)進(jìn)一步核查協(xié)商，按照《弋陽縣公共租賃住房管理實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定暫不做清退處理。

（2）關(guān)于12戶高收入人員應(yīng)退未退的問題。縣住保中心召開班子會(huì)，出臺整改方案，按照整改方案進(jìn)度推進(jìn)整改，目前完成信息核查，核查情況反映：2戶超過面積和1戶違反住房保障規(guī)定的住戶，縣住保中心按照方案要求于12月1日開始下達(dá)整改通知書；1戶家庭人均收入超標(biāo)的住戶按工作方案要求進(jìn)行騰退；經(jīng)進(jìn)一步核查2戶人員雖是高收入人員，但經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)為城北老汽車站拆遷安置人員同戶籍保障人員；6戶家庭中雖有收入較高的人員，但人均收入未超標(biāo)準(zhǔn)，不做處理。

（3）關(guān)于89戶有房產(chǎn)人員應(yīng)退未退的問題。縣住保中心召開班子會(huì)，出臺整改方案，按照整改方案進(jìn)度推進(jìn)整改，其中：已騰退1戶，提供離婚協(xié)議證明符合條件1戶。剩余87戶已完成信息核查，核查情況反映，84戶違反住房保障規(guī)定的住戶，縣住保中心根據(jù)工作方案的要求于12月1日開始下達(dá)整改通知書；3戶在整改期間已將名下房產(chǎn)賣出，已無房產(chǎn)，不做處理。

2.關(guān)于擅自改變8套保障性住房用途的情況的問題。縣住保中心召開班子會(huì)研究，制定整改方案，督促物業(yè)企業(yè)立即停止使用公租房作為辦公用房，目前均已騰空恢復(fù)公租房性質(zhì)。

3.關(guān)于應(yīng)收未收85.51萬元保障性住房租金的問題。經(jīng)縣住保中心班子會(huì)議研究，開展租金追繳工作并制定整改方案。目前已完成租金追繳70.795萬元，后續(xù)將按照方案對剩余14.715萬元對相關(guān)租戶下達(dá)租金追繳通知書和進(jìn)行名單公示。

4.關(guān)于對84套保障性住房管理不到位的問題。經(jīng)縣住保中心班子會(huì)議研究，開展租金追繳工作并制定整改方案。目前已完成租金追繳23戶，12月開始對剩余61戶人員進(jìn)行分組，中心所有在編在崗人員分組上戶催繳，同時(shí)將欠繳人員名單進(jìn)行公示，并告知下步將對不配合租金繳納工作的承租對象進(jìn)行限制水電供應(yīng)措施處罰。拒不繳納的予以起訴解除公租房租賃合同。

（六）縣財(cái)政投資評審中心項(xiàng)目合規(guī)性及管理方面

1.關(guān)于縣財(cái)政未及時(shí)完善更新投資評審相關(guān)管理辦法的問題。縣財(cái)政投資評價(jià)中心已形成文件《弋陽縣財(cái)政局關(guān)于印發(fā)<弋陽縣財(cái)政投資預(yù)算評審中介機(jī)構(gòu)管理辦法（試行）>的通知》和《弋陽縣財(cái)政局關(guān)于印發(fā)<弋陽縣財(cái)政投資建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算評審辦法（試行）>的通知》。

2.關(guān)于對預(yù)算評審任務(wù)協(xié)作機(jī)構(gòu)考核管理不到位的問題。縣財(cái)政投資評價(jià)中心已形成文件《弋陽縣財(cái)政局關(guān)于印發(fā)<弋陽縣財(cái)政投資預(yù)算評審中介機(jī)構(gòu)管理辦法>的通知》，同時(shí)加強(qiáng)日常的考核管理的基礎(chǔ)工作，已建立相關(guān)考核臺賬，以便于年終按新文件要求對中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行考核。

（七）財(cái)政會(huì)計(jì)監(jiān)督管理方面

1.關(guān)于縣財(cái)政未建立全縣會(huì)計(jì)監(jiān)督制度的問題。縣財(cái)政局召開班子會(huì)，積極配合整改：一是每年按要求進(jìn)行會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作；二是每年進(jìn)行各種專項(xiàng)資金檢查工作；三是建立全縣會(huì)計(jì)監(jiān)督交流工作群，及時(shí)提供政策變化及上級新要求。

2.關(guān)于會(huì)計(jì)監(jiān)督工作不到位的問題。縣財(cái)政及時(shí)開展對下屬單位的會(huì)計(jì)監(jiān)督工作，一是2023年抽選3個(gè)行政事業(yè)單位，2個(gè)企業(yè)進(jìn)行會(huì)計(jì)質(zhì)量檢查；二是對9大領(lǐng)域財(cái)經(jīng)紀(jì)律問題進(jìn)行自查和復(fù)查；三是對政府購買服務(wù)領(lǐng)域進(jìn)行追加自查和復(fù)查。

（八）部門預(yù)算執(zhí)行及財(cái)務(wù)收支方面

1.預(yù)算編制和執(zhí)行方面。

（1）關(guān)于縣民政局預(yù)算編制不合理，預(yù)算數(shù)與實(shí)際完成數(shù)差異較大的問題。縣民政局召開班子會(huì)，并組織開展財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)會(huì)，以后年度預(yù)算編制執(zhí)行過程中，將積極與財(cái)政部門溝通，做準(zhǔn)預(yù)算，縮小預(yù)決算差異。

（2）關(guān)于預(yù)算編制不完整，縣社會(huì)福利院未將60.66萬元上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余和其他收入納入預(yù)算的問題。縣民政局召開班子會(huì)，并組織開展財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)會(huì)，以后年度按照《預(yù)算法》的要求將所有政府收支列入預(yù)算。

（3）關(guān)于預(yù)算編制不合理，存在“大預(yù)算小決算”的情況的問題。在編制2023年預(yù)算時(shí)，縣財(cái)政局根據(jù)部門預(yù)算編制要求，將《2023年度財(cái)政局機(jī)關(guān)部門預(yù)算草案》提交局班子會(huì)討論研究，科學(xué)精準(zhǔn)安排相應(yīng)經(jīng)費(fèi)，按計(jì)劃開展工作，杜絕“大預(yù)算小決算”現(xiàn)象。

（4）關(guān)于部分項(xiàng)目超預(yù)算支出的問題。縣財(cái)政局召開班子會(huì)，及時(shí)整改，在編制2023年預(yù)算時(shí)，縣財(cái)政局根據(jù)部門預(yù)算編制要求，將《2023年度財(cái)政局機(jī)關(guān)部門預(yù)算草案》提交局班子會(huì)討論研究，杜絕項(xiàng)目超預(yù)算支出現(xiàn)象。

（5）關(guān)于縣殯葬執(zhí)法大隊(duì)預(yù)算支出編制未細(xì)化到項(xiàng)的問題，縣民政局召開班子會(huì)，并組織開展財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)會(huì)，以后年度按照《預(yù)算法》的要求在編制預(yù)算草案過程中按其功能分類做到編列到項(xiàng)。

（6）關(guān)于部分項(xiàng)目無預(yù)算支出的問題。縣財(cái)政局召開班子會(huì)，及時(shí)整改，在編制2023年預(yù)算時(shí)，縣財(cái)政局根據(jù)部門預(yù)算編制要求，將《2023年度財(cái)政局機(jī)關(guān)部門預(yù)算草案》提交局班子會(huì)討論研究，杜絕項(xiàng)目無預(yù)算支出現(xiàn)象。

2.關(guān)于白條支付食堂易耗品費(fèi)用0.55萬元的問題。縣民政局已將食堂外包，不再產(chǎn)生此項(xiàng)費(fèi)用，經(jīng)班子會(huì)研究，今后嚴(yán)格規(guī)范支出，杜絕白條支付。

3.關(guān)于工作餐支出附件不規(guī)范的問題。縣財(cái)政局及時(shí)整改，一是已對發(fā)票進(jìn)行經(jīng)手人補(bǔ)簽字；二是2023年6月，縣財(cái)政局局印發(fā)《弋陽縣財(cái)政局（國資辦）機(jī)關(guān)內(nèi)部管理制度（暫行）》。

主任、各位副主任、各位委員，我們將堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記在二十屆中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上的重要講話和重要指示批示精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)人大各項(xiàng)決議，主動(dòng)接受人大監(jiān)督，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。持續(xù)加強(qiáng)審計(jì)整改力度，繼續(xù)完善審計(jì)整改問責(zé)和責(zé)任追究制度、加強(qiáng)審計(jì)整改跟蹤檢查機(jī)制，著力保障審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題見底清零。抓好審計(jì)成果運(yùn)用，提升審計(jì)監(jiān)督效果，為弋陽縣的縣域經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)審計(jì)力量！

以上報(bào)告請予審議。