目 錄
第一部分 弋陽縣審計局概況
一、部門主要職責(zé)
二、部門基本情況
第二部分 弋陽縣審計局2021年部門預(yù)算情況說明
一、2021年部門預(yù)算收支情況說明
二、2021年“三公”經(jīng)費預(yù)算情況說明
第三部分 弋陽縣審計局2021年部門預(yù)算表
一、《收支預(yù)算總表》
二、《部門收入總表》
三、《部門支出總表》
四、《財政撥款收支總表》
五、《一般公共預(yù)算支出表》
六、《一般公共預(yù)算基本支出表》
七、《一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費支出表》
八、《政府性基金預(yù)算支出表》
九、《部門整體支出績效目標表》
第四部分 名詞解釋
第一部分 弋陽縣審計局概況
一、部門主要職責(zé)
弋陽縣審計局作為弋陽縣政府工作部門，主要職責(zé)是：
1.主管全縣審計工作。貫徹執(zhí)行國家審計方針政策和法律法規(guī)，參與起草審計、財政經(jīng)濟方面的地方性規(guī)范文件，提出相關(guān)政策建議；負責(zé)對縣財政收支和法律、法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，維護財政經(jīng)濟秩序，提高財政資金使用效益，促進廉政建設(shè)，保障全縣經(jīng)濟和社會健康發(fā)展；對審計、專項審計調(diào)查的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負有督促被審計單位整改的責(zé)任。
2.制定并組織實施審計工作發(fā)展規(guī)劃，制定并組織實施年度審計計劃，對直接審計、審計調(diào)查依法進行審計評價，做出審計決定或提出審計建議。
3.向縣政府和上饒市審計局提出年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其它財政收支情況的審計結(jié)果報告；受縣政府委托向縣人大常委會提出縣級預(yù)算執(zhí)行和其它財政收支情況的審計工作報告、審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正和處理結(jié)果報告；向縣政府和市審計局報告對其它事項的審計與專項審計調(diào)查情況及結(jié)果；依法向社會公布審計結(jié)果；向縣人民政府、縣有關(guān)部門和相關(guān)單位通報審計情況及審計結(jié)果。
4.直接審計下列事項，出具審計報告，在法定職權(quán)范圍內(nèi)做出審計決定或向有關(guān)主管機關(guān)提出處理處罰的建議：
（1）縣級預(yù)算執(zhí)行情況和其它財政收支，縣政府直屬各部門預(yù)算的執(zhí)行情況、決算和其它財政收支。
（2）所轄鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）預(yù)算的執(zhí)行情況、決算和其它財政收支，縣級財政轉(zhuǎn)移支付資金。
（3）使用縣級財政資金的事業(yè)單位和社會團體的財務(wù)收支。
（4） 縣、鎮(zhèn)（街道）政府投資和以政府投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況及決算。
（5） 國有、縣、鎮(zhèn)（街道）集體企業(yè)和國有、集體資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)的資產(chǎn)、負債及損益。
（6）縣政府部門管理和其它單位受政府及其部門委托管理的社會保障基金、社會捐贈資金及其它有關(guān)基金、資金的財務(wù)收支。
（7）法律、行政法規(guī)和地方性法規(guī)規(guī)定應(yīng)由縣審計局審計的其它事項。
5.按規(guī)定對縣管領(lǐng)導(dǎo)干部及依法屬于縣審計局審計監(jiān)督對象的其它單位主要負責(zé)人實施經(jīng)濟責(zé)任審計。
6.組織實施對國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理或縣有資產(chǎn)管理使用等與國家和縣財政收支有關(guān)的特定事項進行專項審計調(diào)查。
7.依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促糾正和處理審計發(fā)現(xiàn)的問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或縣政府裁決中的有關(guān)事項。協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)案件。
8.依法指導(dǎo)和監(jiān)督各鎮(zhèn)（街道）、部門、企事業(yè)單位的內(nèi)部審計。
9.核查社會審計機構(gòu)對依法屬于審計監(jiān)督對象的單位出具的相關(guān)審計報告。
10.指導(dǎo)和推廣信息技術(shù)在全縣審計領(lǐng)域的應(yīng)用，組織建設(shè)全縣審計信息系統(tǒng)。
11.承辦縣政府交辦的其它事項。
二、部門基本情況
弋陽縣審計局有1個預(yù)算單位。編制人數(shù)23人，其中：行政編制9人，行政工勤編2人，全額補助事業(yè)編制10人，自收自支編制3人。截至2020年12月31日，實有人數(shù)26人，其中：行政人員13人，全額事業(yè)人員6人，自收自支3人，聘用人員2名,借用人員2名。
第二部分 弋陽縣審計局2021年部門預(yù)算情況說明
一、2021年部門預(yù)算收支情況說明
1、收入預(yù)算情況
2021年弋陽縣審計局收入預(yù)算總額為747.99萬元，較上年預(yù)算安排增加了232.37萬元，增長45%。主要原因為項目支出增多。
其中：上年結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)57.43萬元，較上年預(yù)算安排減少98.92萬元，下降63%，主要原因為上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變少；財政撥款收入690.56萬元，較上年預(yù)算安排增加300.29萬元，增長83%，主要原因為本年度項目支出增加因此財政撥款增加。
2、支出預(yù)算情況
2020年弋陽縣審計局支出預(yù)算總額為747.99萬元，較上年預(yù)算安排增加了232.37萬元，增長45%。主要原因為項目支出增多。其中：
按支出項目類別劃分：基本支出347.99萬元，較上年預(yù)算安排增加了52.37萬元，增長17%，主要原因為本年度新進人員增加，基本支出增加；
項目支出400萬元，較上年預(yù)算安排增加了180萬元，增長81%，主要原因為委托結(jié)算審計項目增加。
按支出功能科目劃分：一般公共服務(wù)支出690.56萬元，較上年預(yù)算安排增加了394.94萬元，增長133%，主要原因為本年度項目結(jié)算支出增加。
按支出經(jīng)濟分類劃分：工資福利支出237.01萬元，較上年預(yù)算安排增加了84.08萬元，增長54%，主要原因為人員增加，工資福利增加及將年末獎金等支出納入年初預(yù)算；
商品和服務(wù)支出73.02萬元，較上年預(yù)算安排增加了22.33萬元，增長44%，主要原因為人員公用經(jīng)費增加及部分對個人和家庭的補助納入了本科目。
對個人和家庭補助支出1.96萬元，較上年預(yù)算減少了0.4萬元，下降了2%；
資本性支出36萬元，較上年減少54萬元，下降60%，主要原因為本年度響應(yīng)政府過緊日子要求，資本性電腦等設(shè)備采購減少；
項目支出400萬元，項目支出400萬元，較上年預(yù)算安排增加了180萬元，增長81%，主要原因為委托結(jié)算審計項目增加。
3、財政撥款支出情況
2021年弋陽縣審計局財政撥款支出預(yù)算690.56萬元，具體支出包括審計項目支出400萬元，行政運行222.61萬元。較上年預(yù)算增加331.29萬元，增長92%，增長主要原因為審計業(yè)務(wù)委托結(jié)算項目增加及人員增加等。
4、政府性基金情況
弋陽縣審計局支出中無政府性基金收入支出。
5、機關(guān)運行經(jīng)費等重要事項的說明
2021年部門機關(guān)運行費預(yù)算 109 萬元，比2020年預(yù)算增加（減少） 58.31 萬元，下降 108 %。
按照財政部《地方預(yù)決算公開操作規(guī)程》明確的口徑，機關(guān)運行費指各部門的公用經(jīng)費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。
6、政府采購情況
2021年部門所屬各單位政府采購總額 36 萬元，其中：政府采購貨物預(yù)算 28 萬元、政府采購工程預(yù)算 0 萬元、政府采購服務(wù)預(yù)算 8 萬元。
7、國有資產(chǎn)占有使用情況
部門共有車輛 0 輛，其中，一般公務(wù)用車 0 輛，執(zhí)法執(zhí)勤用車 0 輛。
2021年部門預(yù)算安排購置車輛 0 輛，金額為 0 。
8、績效目標設(shè)置情況
2021年實行績效目標管理的項目 1 個（部門預(yù)算中100萬元以上的，且進行了績效評審的項目），涉及資金 400 萬元；納入績效目標批復(fù)試點的項目 0 個，涉及資金 0 萬元。
二、2021年“三公”經(jīng)費預(yù)算情況說明
2021年“三公”經(jīng)費年初預(yù)算安排10.65萬元。其中：
因公出國（境）費0萬元，比上年增（減）0萬元，主要原因是：無因公出國。
公務(wù)接待費10.65萬元，比上年（減）2.85萬元，主要原因是：加強支出管理，厲行節(jié)約及相應(yīng)政府號召“過緊日子”的文件規(guī)定。
公務(wù)用車運行維護0萬元，比上年增（減）0萬元，主要原因是：無公務(wù)用車運行。
公務(wù)用車購置費0萬元，比上年增（減）0萬元，主要原因是：無公務(wù)用車購置。
第三部分 弋陽縣審計局2021年部門預(yù)算表
九張表（詳見附表）
第四部分 名詞解釋
（一）收入科目
1、財政撥款：指縣級財政當年撥付的資金。
2、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動取得的收入。
3、事業(yè)單位經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。
4、其他收入：指除財政撥款、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入等以外的各項收入。
5、附屬單位上繳收入：反映事業(yè)單位附屬的獨立核算單位按規(guī)定標準或比例繳納的各項收入。包括附屬的事業(yè)單位上繳的收入和附屬的企業(yè)上繳的利潤等。
6、上級補助收入：反映事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。
7、上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列2020年全部結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余的資金數(shù)，包括當年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金和歷年滾存結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金。
（二）支出科目
（一）行政運行：反映行政單位（包括參公單位）的基本支出。
（二）一般行政管理事務(wù)：反映行政單位（包括參公單位）為單獨設(shè)置項級科目的其他項目支出。
（三）機關(guān)服務(wù)：反映行政單位（包括參公單位）提供后勤服務(wù)的各類后勤服務(wù)中心的支出。
（四）事業(yè)運行：反映事業(yè)單位的基本支出。
（五）城鄉(xiāng)社區(qū)支出：反映政府城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出。
行政運行：反映行政單位的基本支出。
（六）一般行政管理事務(wù)：反映行政單位未單獨設(shè)置項級科目的其他項目支出。
（七）其他城鄉(xiāng)社區(qū)管理事務(wù)支出：反映除上述項目以外其他用于城鄉(xiāng)社區(qū)管理事務(wù)方面的支出。
（八）其他城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費安排的支出：反應(yīng)除城市公共設(shè)施、城市環(huán)境衛(wèi)生、公有房屋、城市防洪項目以外的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費支出。
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